비상장주식 양도세 : 절세 방법

비상장주식 거래는 많은 투자자에게 매력적인 선택지로 자리 잡고 있습니다. 

 

상장주식과 달리, 비상장주식은 개인 간의 거래가 주를 이루기 때문에 투자자에게 다양한 기회를 제공합니다. 하지만 이러한 거래에는 양도소득세라는 중요한 세금이 따릅니다. 

 

양도소득세는 비상장주식을 매도했을 때 발생하는 세금으로, 이를 제대로 이해하고 활용하는 것이 절세의 첫걸음이죠. 비상장주식 거래에서 발생하는 세금은 복잡할 수 있지만, 몇 가지 핵심 포인트만 잘 알고 있어도 세금을 효과적으로 줄일 수 있습니다. 

 

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반면, 규정을 놓치거나 신고를 누락하면 불이익을 받을 수 있으니 주의가 필요해요. 이 글에서는 비상장주식 거래 시 알아야 할 양도소득세의 기본 개념과 절세 전략을 자세히 설명해 드릴 테니, 끝까지 읽어보시길 바랍니다.

 

 

양도소득세 기본 공제와 세율

기본공제

비상장주식을 거래하면 발생하는 양도소득세는 개인 간 거래가 주를 이루기 때문에 상장주식과는 다른 규정이 적용됩니다. 

비상장주식 거래에서
기본 공제액은 250만 원, 

이 금액을 초과하는 차익에 
대해서만 세금 부과

 

 

즉, 양도차익이 500만 원이라면 250만 원을 공제한 나머지 250만 원에 대해 세금을 납부해야 하죠. 

세율 - 소액주주

세율은 소액주주 기준으로 10%에서 시작하며, 지방소득세가 1% 추가로 붙습니다. 또한, 증권거래세는 양도 금액의 0.3%로, 손실이 발생하더라도 반드시 납부해야 합니다. 

• 소액주주 10%
• 지방소득세 1%
• 증권거래세 0.3%

세율 - 대주주

대주주로 분류될 경우 양도소득세의 세율이 상당히 높아질 수 있습니다. 대주주 요건은 비상장주식을 4% 이상 보유하거나 시가총액이 10억 원 이상일 때 적용되죠.

 

이 경우, 과세표준 3억 원까지는 20%, 그 초과분에 대해서는 25%의 세율이 적용됩니다.

 

대주주가 4억 원의 양도차익을 얻었다면,

3억 원에 대해 20%가 부과
 나머지 1억 원에 대해서는 25% 부과

 

이런 경우, 자신의 주식 보유 비율과 시가총액을 정확히 확인하고 필요하다면 전문가의 조언을 받는 것이 좋습니다.

 

따라서 소액주주와 대주주에 따라 세율이 달라지므로, 자신의 보유 비율과 조건을 미리 체크하는 것이 중요해요.

 

대주주 요건과 세율 변화

비상장주식에서 대주주로 분류되는 것은 세금 측면에서 중요한 요소입니다. 

 

대주주가 되면 기본 세율보다 높은 세율이 적용되기 때문에, 거래를 계획할 때 이 부분을 반드시 고려해야 합니다. 대주주가 되기 위한 조건은 비상장주식을 4% 이상 보유하거나 시가총액이 10억 원 이상이어야 하며, 이 조건이 충족되면 세율이 달라집니다. 

 

그에 따라 과세표준 3억 원까지는 20%, 이를 초과하는 부분에 대해서는 25%의 세율이 적용되죠. 

이러한 세율 변화는 대주주 판단 기준이 직전 사업연도 말 기준으로 이루어지기 때문에, 주식 보유 상황이 변동할 수 있음을 유의해야 해요.

 

비상장 주식 양도세 계산하기 >>

 

따라서 대주주로 분류될 가능성이 있는지, 그리고 세율이 어떻게 달라질지를 미리 확인하고 계획하는 것이 필요합니다.

 

만약 주식을 매도하기 전 대주주 요건을 확인하지 않으면 예기치 않은 세금 부담을 겪을 수 있습니다. 그래서 미리 자산 구조와 주식 보유 현황을 체크하고, 필요하다면 세무 전문가의 도움을 받는 것이 현명해요.

 

부동산 과다 보유 법인의 주식 거래

부동산 비중이 높은 법인의 주식을 거래할 때는 주의가 필요해요. 

 

세법상 부동산을 양도한 것으로 간주되어 추가적인 세금이 발생할 수 있기 때문입니다. 이는 투기를 방지하기 위한 제도로, 거래 전에 해당 법인의 자산 구조를 면밀히 점검해야 합니다. 

 

만약 부동산 비율이 50% 이상이라면 추가 세율이 적용될 수 있으며, 최대 세율은 6%에서 45%까지 부과될 수 있습니다.

이러한 세금은 예상치 못한 부담이 될 수 있으므로, 투자 전 반드시 해당 법인의 재무제표 등을 검토해야 합니다. 개인 투자자 입장에서는 이와 같은 조건이 복잡하게 느껴질 수 있으니, 경험이 풍부한 전문가의 조언을 받는 것도 좋은 방법입니다. 

 

충분한 사전 점검을 통해 불필요한 세금을 줄일 수 있을 뿐만 아니라, 보다 안전한 투자로 이어질 수 있으니까요.

 

후입선출법 활용으로 절세

후입선출법은 주식 취득가를 조정하여 양도차익을 줄이는 데 효과적인 절세 방법입니다. 

 

이 방법을 활용하면 최근에 매입한 비싼 주식을 먼저 매도한 것으로 간주하므로, 양도소득세를 낮출 수 있습니다. 

 

예를 들어, 나중에 비싸게 산 주식을 먼저 처분하면, 상대적으로 낮은 취득가로 양도차익을 계산할 수 있어요. 이렇게 되면 과세표준이 낮아져 절세 효과를 볼 수 있습니다.

하지만 후입선출법을 적용할 경우에는 장기적인 관점에서 신중하게 판단해야 해요. 미래에 발생할 양도소득세에 영향을 미칠 수 있기 때문입니다. 

 

이를 입증하기 위해서는 회사의 주권 관리번호와 같은 증빙 서류가 필요합니다. 따라서 세심하게 관리하고, 세무 전문가의 조언을 받는 것이 좋습니다. 이렇게 준비하면 예상보다 많은 금액을 절세할 수 있을 것입니다.

 

결론 및 더 알아보기

비상장주식 거래에서 양도소득세는 매우 중요한 요소로, 이를 잘 이해하고 전략적으로 활용해야 절세 효과를 극대화할 수 있습니다. 

 

기본 공제액을 최대한 활용하고, 대주주 요건을 명확히 이해하는 것이 기본입니다. 더불어 부동산 과다 보유 법인의 주식 거래 시 주의가 필요하며, 후입선출법을 통한 절세 전략도 고려해야 하죠. 

비상장주식 거래는 복잡한 절차가 따르지만, 미리 준비하고 전문가와 상담하면 예상보다 많은 금액을 절세할 수 있습니다. 특히, 신고 기한을 놓치지 않도록 주의해야 하고, 필요한 서류를 미리 준비하는 것이 중요해요. 

 

이렇게 철저하게 준비하면 비상장주식 거래에서 발생하는 세금을 효과적으로 관리할 수 있습니다. 귀중한 시간을 내어 이 글을 읽어주셔서 감사합니다. 이 정보가 유익했다면 앞으로도 다양한 세무 정보에 관심을 가져보세요.

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