금융투자소득세는 당초 2023년 1월부터 적용하기로 했지만, 여러 금융기관과 주식 투자자들의 여론에 밀려 2022년 7월에 2년간 유예기간을 두기로 결정하였습니다. 2023년부터 시작되지는 않지만 미리 준비하는 분들을 위해 금융투자소득세에 대해서 알려드리고, 신한 알파 앱을 통헤 간단하게 본인의 세금을 예상할 수 있는 방법을 안내해 드리겠습니다.
- 금융투자소득세란?
- 금융투자소득세 과세대상?
- 금융투자소득세 계산 - 신한 알파 앱
금융투자소득세란?
금융투자소득세는 법인과는 무관한 개인에 대해서만 세금을 부과하는 제도이며, 개인은 현재 3가지에 대한 소득세를 내고 있다.
- 종합소득세
- 퇴직소득세
- 양도소득세
기존에 있던 3가지 소득세에 '금융투자소득세'라는 세금이 추가된 것이다. 얼핏 보면 새로운 세금제도가 추가된 것으로 보이지만 구체적인 항목을 살펴보면 종합소득세 항목 일부 + 양도소득세 항목 일부가 합쳐져서 만들어진 것이다.
기존에 종합소득세에는 이자, 배당, 근로, 사업, 연금, 기타 등 6가지 항목이 포함되어 있다. 이 중 배당소득 항목 중, 금융투자 행위 중에서 원본 손실 가능성이 있는 항목이 옮겨졌고, 양도소득세 항목 중 국내외 주식에 따른 양도차익과 파생상품에 대한 양도차익 부분이 옮겨진 것이다.
※ 원본 손실의 가능성이 있는 항목이란, 예금 이자 또는 채권 이자와 같은 항목 이외에 펀드, ELS, ETF 투자와 같이 내가 투자한 금액이 손실될 수 있는 항목을 의미한다.
금융투자소득세 과세대상 및 세율
과세대상
금융투자소득세 과세대상은 크게 1호와 2호로 나뉜다. 1호와 2호로 나뉘는 가장 큰 이유는 공제되는 금액의 차이다. 1호의 공제금액은 5,000만 원이고 2호의 공제금액은 250만 원이다.
1호 그룹 (기본공제 5,000만 원)
- 코스피, 코스닥, 코넥스 주식
- K-OTC 중소/중견 기업 주식
- 국내 주식형 공모펀드
- 국내주식형 ETF
2호 그룹 (기본공제 250만 원)
- 상장/비상장주식의 장외거래
- 해외주식
- 채권(CP, CD 등)
- 자본시장법상 투자계약 증권
- 집합투자증권(1호 제외)
- 파생결합증권(ELS, DSL 등)
- 파생상품(선물, 옵션 등)
과세율
세율은 1호와 2호의 각 공제금액을 제외한 금액을 합산하여 계산한다. 3억 원까지는 지방소득세 포함하여 22%의 세율을 부과하고 3억 원을 초과하는 금액에 대해서는 27.5%의 세율을 과세한다.
금융투자소득세 계산 - 신한 알파 앱
슬기로운 투자 생활을 하기 위해서 우리는 우리가 얼마 큼의 세금을 내고 있는지를 알아야 한다. 항목이 많고 세율이 복잡하여 일반인들이 직접 계산하기 어렵다. 이에 신한금융에서 제공하는 '신한 알파' 애플리케이션의 기능을 사용하면 수월하다.
- 신한 알파 앱 다운로드
- 고객센터 선택
- 신청 변경 선택
- 금융투자소득세 계산기 선택
- 각 해당 금액 입력
- 결과 확인
신한 알파 앱을 통해 로그인을 따로 하지 않고도 간단하게 금융투자소득세를 계산할 수 있다.
아래 계산 내용은 1호 그룹 1억 원 / 2호 그룹 100만 원 입력 시 확인되는 세금이며, 1,100만 원의 세금을 내야 한다.
